Moms og skat for SMV'er
Vi tager os af hele momsprocessen – fra registrering til den sidste indberetning – så du overholder fristerne og kun betaler den moms, du skylder. Du får en fast kontaktperson, der kender din virksomhed og dine momsforhold.
Vil du vide mere om reglerne? Læs vores guide til moms for virksomheder.
Det hjælper vi med
Vores momsydelse er bygget til små og mellemstore virksomheder, der vil være sikre på, at momsen er rigtig – uden selv at bruge tid på det.
Vores momsydelse omfatter
- Momsregistrering på Virk.dk og afklaring af, hvad der er momspligtigt
- Løbende afstemning af salgs- og købsmoms i dit bogføringssystem
- Indberetning og betaling til tiden – også nulangivelser
- Moms ved handel med EU og udlandet (omvendt betalingspligt, EU-salgsangivelse)
- Rettelser af tidligere perioder og dialog med Skattestyrelsen
Driver du momsfri virksomhed, hjælper vi også med lønsumsafgift.
Momsregistrering og momsperioder
Du skal momsregistreres, når dit momspligtige salg overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder. Skattestyrelsen fastsætter herefter din momsperiode ud fra omsætningen:
- Halvårlig – årlig omsætning under 5 mio. kr.
- Kvartalsvis – 5-50 mio. kr. (og nye virksomheder de første 18 måneder)
- Månedlig – over 50 mio. kr.
Vi registrerer virksomheden for dig og sørger for, at den rigtige periode er sat op i bogføringssystemet.
Momsfrister 2026
Moms skal både indberettes og betales senest på fristdagen.
Kvartalsmoms: 1. kvartal – 1. juni 2026 · 2. kvartal – 1. september 2026 · 3. kvartal – 1. december 2026 · 4. kvartal – 1. marts 2027
Halvårsmoms: 1. halvår 2026 – 1. september 2026 · 2. halvår 2026 – 1. marts 2027
Månedsmoms: som hovedregel den 25. i den følgende måned (juni-perioden dog i midten af august)
Tjek altid din konkrete frist i TastSelv Erhverv – falder fristen på en weekend eller helligdag, rykkes den til næste hverdag.
Typiske momsfejl, vi fanger
- Manglende moms af køb af ydelser fra udlandet (omvendt betalingspligt)
- Fuldt fradrag for restaurantbesøg i stedet for 25 %
- Fradrag for moms på almindelige personbiler og private udgifter
- Fakturaer bogført i forkert momsperiode
- Glemte nulangivelser, der udløser afgift på 1.400 kr.
Ofte stillede spørgsmål om moms
Hvornår skal min virksomhed momsregistreres?
Når dit momspligtige salg overstiger 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder. Du kan også vælge at lade dig registrere frivilligt fra start, så du kan trække moms fra på dine opstartsudgifter.
Hvad sker der, hvis jeg glemmer at indberette moms?
Skattestyrelsen opkræver en afgift på 1.400 kr. og fastsætter din moms foreløbigt efter et skøn, indtil du indberetter. Derudover løber der renter af for sent betalt moms. Du skal indberette – også 0 kr. – for hver periode.
Kan jeg trække moms fra på restaurantbesøg?
Ja, delvist. Ved erhvervsmæssige restaurantbesøg kan du trække 25 % af momsen fra. Moms på øvrig repræsentation og gaver kan som udgangspunkt ikke trækkes fra.
Hvad er forskellen på moms og lønsumsafgift?
Virksomheder, der sælger momsfrie ydelser – fx sundhedsydelser, undervisning og finansielle ydelser – betaler i stedet lønsumsafgift af lønsum og eventuelt overskud. Læs mere i vores guide til lønsumsafgift.
Hvor langt tilbage kan Skattestyrelsen ændre min moms?
Som udgangspunkt 3 år regnet fra angivelsesfristens udløb. Derfor skal bilag og bogføring også opbevares i mindst 5 år.
