Selvangivelse
Selvangivelsen er en vigtig del af din økonomi, uanset om du er selvstændig erhvervsdrivende, virksomhedsejer eller privatperson. Det er her, du oplyser dine indtægter, fradrag og andre økonomiske forhold til Skattestyrelsen, så din skat beregnes korrekt.
Hos Revisorpartner hjælper vi virksomheder og selvstændige med at udfylde, optimere og indsende selvangivelsen, så de betaler den korrekte skat – hverken for meget eller for lidt.
Hvad er en selvangivelse?
Selvangivelsen er din årlige skatteopgørelse, hvor du angiver dine indtægter, fradrag, udgifter og eventuelle overskud fra selvstændig virksomhed. Skattestyrelsen bruger oplysningerne til at beregne din endelige skat, og det er vigtigt, at oplysningerne er korrekte for at undgå bøder eller restskat.
Hvem skal indsende en selvangivelse?
- Selvstændige erhvervsdrivende – Enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber (I/S)
- Selskaber – A/S, ApS og holdingselskaber indsender selskabsselvangivelse, og hovedaktionærer skal selv udfylde oplysningsskema
- Personer med flere indtægtskilder – Fx udlejning af ejendomme, investeringer eller honorarer
- Personer med udenlandsk indkomst – Hvis du har tjent penge i udlandet
Hos Revisorpartner sikrer vi, at din selvangivelse indberettes korrekt og til tiden, så du undgår fejl og skatteproblemer.
Frister for selvangivelse
Det er vigtigt at overholde fristerne for indsendelse af selvangivelsen for at undgå bøder eller forsinkelsesrenter.
📆 Marts – Årsopgørelsen for det forgangne år bliver tilgængelig i TastSelv
📆 1. maj – Frist for at rette årsopgørelsen for personer uden oplysningsskema (lønmodtagere, pensionister)
📆 30. juni – Frist for selskabsselvangivelsen for selskaber med kalenderårsregnskab (senest 6 måneder efter regnskabsårets udløb)
📆 1. juli – Frist for oplysningsskemaet for selvstændige erhvervsdrivende, hovedaktionærer og personer med udenlandsk indkomst
Afleveres oplysningsskemaet for sent, pålægger Skattestyrelsen et skattetillæg på 400 kr. pr. dag (maks. 10.000 kr.) – dog 200 kr. pr. dag (maks. 5.000 kr.), hvis den skattepligtige indkomst er under grænsen for mellemskat.
Vi sørger for, at din selvangivelse bliver indsendt rettidigt, så du ikke risikerer unødvendige skattetillæg.
Hvad skal med i din selvangivelse?
For at din selvangivelse er korrekt og optimeret, skal du inkludere alle relevante oplysninger.
1. Indtægter
✔️Løn fra ansættelse eller honorarer
✔️Overskud fra egen virksomhed
✔️Lejeindtægter fra udlejning af ejendom
✔️Kapitalindkomst (renter, aktieudbytte, obligationer)
2. Fradrag og skattefordele
Du kan trække mange udgifter fra i skat, hvilket reducerer din skattebetaling.
Erhvervsmæssige fradrag:
✔️ Kontorhold og IT-udstyr
✔️ Kørselsfradrag for erhvervsmæssig kørsel
✔️ Udgifter til revisor og bogholder
✔️ Husleje og andre driftsudgifter
Private fradrag:
✔️ Renteudgifter på lån
✔️ Bidrag til pension og ATP
✔️ Fagforeningskontingent og A-kasse
Særlige fradrag for selvstændige:
✔️ Afskrivning af udstyr, biler og maskiner
✔️ Straksafskrivning af småaktiver og løbende driftsudgifter
Hos Revisorpartner sørger vi for, at alle relevante fradrag er inkluderet, så du ikke betaler for meget i skat.
Selvangivelse for selvstændige erhvervsdrivende
Hvis du driver en enkeltmandsvirksomhed eller et interessentskab (I/S), skal du selvangive virksomhedens resultat i din personlige selvangivelse.
Sådan indberetter du din virksomheds selvangivelse:
Opgør virksomhedens indtægter og udgifter.
Fejl i skatteberegningen kan føre til skattegæld eller bøder. Hos Revisorpartner hjælper vi dig med at beregne og optimere din skatteindberetning, så du betaler den rigtige skat.
Krav til selvangivelse for selskaber:
✔️ Udarbejdelse af årsrapport i henhold til årsregnskabsloven
✔️ Indberetning af selskabsskat (22 % af overskuddet)
✔️ Eventuel udbetaling af udbytte til ejere
Hos Revisorpartner kan vi håndtere hele selskabets regnskab og skatteindberetning, så alt bliver korrekt udfyldt.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår er fristen for oplysningsskemaet?
Selvstændige erhvervsdrivende, hovedaktionærer og personer med udenlandsk indkomst skal indsende oplysningsskemaet senest 1. juli året efter indkomståret.
Hvad koster det at aflevere oplysningsskemaet for sent?
Skattestyrelsen beregner et skattetillæg på 400 kr. pr. dag, dog højst 10.000 kr. Er den skattepligtige indkomst under grænsen for mellemskat, er tillægget 200 kr. pr. dag, dog højst 5.000 kr. Skattetillægget kan ikke trækkes fra.
Kan jeg få udsættelse med fristen?
Skattestyrelsen kan efter ansøgning give henstand, hvis der er særlige omstændigheder. Ansøg i god tid før 1. juli.
Hvornår skal selskaber indsende selskabsselvangivelse?
Som hovedregel senest 6 måneder efter regnskabsårets udløb – dvs. 30. juni for selskaber med kalenderårsregnskab. Årsrapporten skal også indsendes til Erhvervsstyrelsen senest 6 måneder efter regnskabsårets udløb.
Skal jeg justere min forskudsopgørelse?
Ja, hvis dit forventede overskud ændrer sig væsentligt. Så passer B-skatten til din indkomst, og du undgår restskat med tillæg.
Læs mere: Oplysningsskema for selvstændige · Årsrapport – frister og faldgruber